Steeds meer mensen dromen ervan om hun vrije tijd door te brengen in een zonnige omgeving. Dat merken wij ook bij een aantal relaties die de stap al gemaakt heeft. De stap naar de aankoop van een vakantiewoning kan, zonder dat dat het directe doel is, vaak uitmonden in een verhuizing naar het favoriete Spanje. Het is belangrijk om te weten dat de aankoop van een woning in het buitenland niet automatisch emigratie betekent, maar wel fiscale consequenties kan hebben. Spanje heeft, net als Nederland, een uitgebreide belastingwetgeving die van toepassing is op onroerend goed, zowel bij aankoop, bezit, verhuur, verkoop, schenken als bij erven.

De eerste stap: een tweede woning in Spanje

Voor veel mensen begint het Spaanse avontuur met de aankoop van een tweede woning. Spanje is al jaren een populaire bestemming voor Nederlanders, vooral vanwege het klimaat en de ontspannen levensstijl. Maar voordat je het zonnige Spanje definitief als je thuis ziet, is het goed om te weten dat een vakantiewoning fiscaal gezien de nodige aandacht vraagt. Als je een woning koopt, betaal je in Spanje (7 – 11%) overdrachtsbelasting bij bestaande bouw. De hoogte verschilt per regio. Voor aankoop van nieuwbouw betaal je 10% btw (IVA).

Lokale begeleiding is een must

Het aankoopproces in Spanje verloopt anders dan in Nederland, zowel qua proces als qua belastingen. Om dit goed te regelen, is het inschakelen van lokale deskundigen vaak een must. Denk bijvoorbeeld aan een Spaanse vastgoedmakelaar, iemand die helpt bij administratieve zaken en een advocaat (‘abogado’). Zij kennen de lokale wet- en regelgeving en zorgen ervoor dat de aankoop van je woning soepel verloopt. De notaris is bovendien een verplichte schakel bij de eigendomsoverdracht, al is zijn rol beperkter dan je misschien vanuit Nederland gewend bent. Zo voert een notaris in Spanje maar beperkt onderzoek uit naar de woning, iets waar een advocaat juist wel dieper in kan duiken.

Fiscus

Als eigenaar van een tweede woning in Spanje krijg je niet alleen te maken met aankoopbelastingen, maar ook met jaarlijkse heffingen. Bezit je een woning en gebruik je deze zelf, dan betaal je onroerende zaakbelasting (IBI). Daarnaast wordt er een fictief inkomen aan je toegerekend, ook als je de woning niet verhuurt. Over dit fictieve inkomen moet Spaanse inkomstenbelasting worden betaald, vergelijkbaar met het eigenwoningforfait in Nederland.

Verhuur je de woning, dan zijn de belastingen anders. Je betaalt 19% inkomstenbelasting over de netto huurinkomsten, waarbij bepaalde kosten naar rato van de verhuurperiode zijn te verrekenen, zoals onderhoud, gemeentelijke belastingen en verzekeringen. Het is belangrijk om in te schatten hoe vaak je de woning wilt verhuren, omdat dit ook invloed heeft op de belasting die je betaalt.

Verkoop, schenking en overlijden

Besluit je de woning te verkopen, dan betaal je in Spanje vermogenswinstbelasting over de verkoopwinst. Daarnaast rekent de gemeente een meerwaardebelasting over de waardestijging van de grond. Het schenken van de woning aan bijvoorbeeld een kind kan aantrekkelijk lijken, maar ook hier gelden regels voor schenkbelasting, zowel nationaal als lokaal. Voor deze belastingen geldt dat ze per regio aanzienlijk kunnen verschillen, waardoor het loont om goed uit te zoeken wat voor jou het voordeligst is.

Bij overlijden van de eigenaar worden erfgenamen zowel in Spanje als in Nederland geconfronteerd met erfbelasting. Met ingang van 2024 heeft een aantal Spaanse regio’s de schenk- en erfbelasting beperkt of afgeschaft. Dit zien we terug in de vrijstellingen en verschillende tarieven die progressief zijn. De Nederlandse wet biedt een tegemoetkoming door de in Spanje betaalde erfbelasting te verrekenen met de Nederlandse erfbelasting. Dit werkt echter niet altijd gunstig, bijvoorbeeld als de belastingdruk in Spanje hoger is dan in Nederland. Dan kan niet alles verrekend worden. Het is van belang om hier rekening mee te houden bij het maken van keuzes.

Emigreren: de stap naar een nieuw leven

Voor veel mensen is een tweede woning in Spanje uiteindelijk de opstap naar een volledige emigratie. Als je besluit om je officieel in Spanje te vestigen, veranderen de fiscale regels opnieuw. Spanje wordt dan jouw fiscale woonland en dat betekent dat je belasting betaalt over je mondiale inkomen en vermogensbestanddelen.

Nederland legt bij emigratie vaak een soort ‘conserverende aanslag’ op, wat betekent dat je over bepaalde vermogensbestanddelen, zoals pensioenen, mogelijk nog in Nederland belasting moet betalen. Daarnaast kan Nederland tot tien jaar na je emigratie erf- en schenkbelasting heffen, dus zelfs als je al jaren in Spanje woont.

Zorg voor een goede voorbereiding

Wat je plannen ook zijn, bij Planners van Waarde geloven we erin dat een goede voorbereiding essentieel is, zeker wanneer het gaat om complexe zaken zoals het kopen van een tweede woning of emigreren naar het buitenland. De fiscale en juridische aspecten die komen kijken bij een woning in Spanje kunnen behoorlijk ingewikkeld zijn, maar met de juiste begeleiding en advies voorkom je onnodige verrassingen. We helpen je graag de juiste keuzes te maken met de beste begeleiding.

19 november 2024

Neem contact op met een financieel planner in jouw regio