Op Prinsjesdag 2025 is een belangrijke wijziging aangekondigd voor samenwoners. Zij kunnen voortaan een finaal verrekenbeding opnemen in hun samenlevingscontract. Dit biedt nieuwe kansen voor vermogensplanning en fiscaal slim vermogen opbouwen, maar vraagt ook om bewuste keuzes.
Wat is een finaal verrekenbeding binnen vermogensplanning?
Een finaal verrekenbeding houdt in dat partners aan het einde van de relatie of bij overlijden met elkaar afrekenen alsof zij in gemeenschap van goederen waren gehuwd. Hierdoor wordt vermogen evenwichtiger verdeeld en ontstaat er ruimte om erfbelasting te verlagen en de nalatenschap fiscaal vriendelijker in te richten. Voor samenwoners die fiscaal partner zijn kan dit beding een belangrijk instrument worden binnen hun vermogensstructuur.
Praktijkvoorbeeld. Vermogen verdelen en erfbelasting besparen
Stel dat jij en je partner samen een woning hebben met € 400.000,- overwaarde. Jouw partner bezit daarnaast beleggingen van € 1 mln.
- Zonder finaal verrekenbeding bedraagt de nalatenschap van jouw partner € 1,2 mln.
- Met een finaal verrekenbeding wordt dit verlaagd naar € 700.000,-
- Hierdoor daalt de erfbelasting direct aanzienlijk.
Overlijdt juist de minst vermogende partner eerst dan stijgt de nalatenschap tot € 700.000,-. Dankzij de ruime partnervrijstelling van € 804.698,- in 2025 valt dit volledig binnen de vrijstelling.
Dit voorbeeld laat zien hoe het beding kan bijdragen aan fiscaal gunstige vermogensopbouw en slimmer vermogen overdragen.
Wat betekent dit voor jouw vermogensplanning en vermogen opbouwen?
Het finaal verrekenbeding kan helpen om erfbelasting te spreiden of te verlagen vooral wanneer er kinderen zijn. De vrijstellingen en schijven voor kinderen kunnen dan optimaal benut worden. Zo kun je jouw vermogen strategisch verdelen en voorkom je dat erfbelasting onnodig hoog uitvalt.
Toch is het belangrijk dat het beding past bij jullie wensen. Als één van jullie niet wil dat (een groot deel van) het vermogen naar de ander gaat is dit mogelijk niet de juiste keuze.
Nieuwe kansen voor samenwoners in vermogensplanning
Waar gehuwden en geregistreerde partners het finaal verrekenbeding al langer konden gebruiken geldt deze optie nu ook voor samenwoners. Voorwaarde is wel dat jullie voldoen aan de eisen voor fiscaal partnerschap.
Daardoor kun je als samenwoner dezelfde voordelen benutten als stellen met huwelijkse voorwaarden: vermogen beschermen, nalatenschap optimaliseren en vermogensopbouw efficiënt regelen.
Aandachtspunten bij vermogen verdelen met een finaal verrekenbeding
Hoewel het beding fiscale voordelen kan hebben is het niet in iedere situatie passend. Let vooral op:
- verschillen in vermogen tussen partners
- uiteenlopende wensen over de verdeling van vermogen
- de totale belastingdruk na het tweede overlijden
- mogelijke ongewenste vermogensverschuivingen.
Een finaal verrekenbeding moet dus altijd worden getoetst aan jullie persoonlijke situatie en doelen.
Wat betekent dit voor jouw vermogen en toekomstplanning?
Voor veel samenwoners opent dit nieuwe deuren binnen vermogensplanning. Het biedt kansen om erfbelasting te beperken en vermogen effectief aan de volgende generatie over te dragen. Maar het werkt alleen goed wanneer het aansluit bij jullie financiële wensen en relatieafspraken.
Planners van Waarde helpt je graag om de impact voor jouw vermogen en toekomst inzichtelijk te maken. Wil je weten of een finaal verrekenbeding past bij jouw vermogensplanning? Neem gerust contact met ons op.
3 december 2025
