Dit zijn de mogelijkheden
De woningmarkt blijft uitdagend, vooral voor starters. Als ouder wil je je kind graag helpen en wellicht een financieel steuntje in de rug geven bij de aankoop van een woning. Hoe doe je dat? Wij krijgen steeds vaker deze vragen van ouders, maar ook van starters. Er zijn verschillende manieren om dit op een fiscaal verantwoorde manier te doen. Bij Planners van Waarde, jouw onafhankelijke financieel planner, denken we graag met je mee over een passende vermogensplanning.
Schenken: belastingvrij of bewust belast
In 2025 mag je als ouder je kind jaarlijks tot € 6.713,- belastingvrij schenken. Daarnaast bestaat er een eenmalige verhoogde vrijstelling van € 32.195,- voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar, die vrij besteedbaar is. Let op: de specifieke verhoogde vrijstelling voor de eigen woning (de zogenaamde ‘jubelton’) is per 1 januari 2024 afgeschaft.
Geld lenen aan je kind – de familiebank
Een familiebankconstructie, ook wel familiehypotheek genoemd, houdt in dat ouders (of andere familieleden) geld lenen aan hun kind voor de aankoop van een woning. De lening wordt vastgelegd in een overeenkomst waarin onder andere het leenbedrag, de rente, de looptijd en de aflossingswijze worden bepaald. Om in aanmerking te komen voor hypotheekrenteaftrek, moet de lening voldoen aan bepaalde voorwaarden:
• de lening moet annuïtair of lineair worden afgelost binnen 30 jaar;
• de rente moet marktconform zijn en
• de lening en de aflossingen moeten schriftelijk worden vastgelegd en daadwerkelijk worden uitgevoerd.
Het is raadzaam om de overeenkomst door een notaris te laten opstellen of te controleren, hoewel dit niet verplicht is. Een notariële akte kan echter extra zekerheid bieden voor beide partijen.
Fiscale aandachtspunten
Voor het kind is de betaalde rente, mits voldaan aan de voorwaarden, aftrekbaar van het belastbaar inkomen in box 1. Voor de ouders zijn de ontvangen rentebetalingen onbelast, maar het uitgeleende bedrag valt wel in box 3 als vermogen. Deze keuze heeft dus direct invloed op je vermogensplanning.
Combinatie met schenking
Ouders kunnen ervoor kiezen om de ontvangen rente (deels) terug te schenken aan hun kind. In 2025 mogen ouders jaarlijks € 6.713,- belastingvrij aan hun kind schenken. Wordt er naast de familiebankhypotheek ook een hypotheek bij de bank aangevraagd, dan zal de bank verlangen dat minimaal de maandlasten van de familiebank terug geschonken worden.
Praktijkvoorbeeld
Stel, jouw kind wil een woning kopen van € 300.000,-, maar kan bij de bank slechts € 250.000,- lenen. Als ouder kun je het ontbrekende bedrag van € 50.000,- lenen via een familiebankconstructie. Je spreekt een marktconforme rente af van bijvoorbeeld 4% en een looptijd van 30 jaar met annuïtaire aflossing. De maandlasten voor je kind zijn dan ongeveer € 238,-. Aan het einde van het jaar kun je de ontvangen rente van circa € 2.860,- belastingvrij terug schenken, zolang dit binnen de jaarlijkse vrijstelling valt.
Mede-eigendom: samen een woning kopen Sommige ouders kiezen ervoor om samen met hun kind een woning te kopen. Dit kan voordelen bieden, maar brengt ook juridische en fiscale aandachtspunten met zich mee. Wij adviseren je graag over de implicaties en helpen bij het opstellen van heldere afspraken. Een goed doordachte financiële planning voorkomt verrassingen op de lange termijn.
Garant staan of borgstelling
Bij sommige geldverstrekkers is het mogelijk om als ouder garant te staan voor de hypotheek van je kind. Je wordt medeaansprakelijk voor terugbetaling van de hypotheek. Hierdoor kan jouw kind meer lenen. In de praktijk levert dit ongeveer 25% meer leencapaciteit op. Ook hiervoor gelden enkele voorwaarden.
Wat kunnen wij voor je doen?
Bij Planners van Waarde kijken we niet alleen naar de cijfers, maar ook naar jouw persoonlijke situatie en wensen. Of je nu wilt schenken, lenen of mede-eigenaar wilt worden van een woning: wij begeleiden je bij elke stap. Onze gecertificeerde CFP® financieel planners helpen je met een gedegen financiële planning en het maken van bewuste keuzes voor nu en later.
Wil je weten wat in jullie situatie het beste past? Neem gerust contact met ons op. Zo geef je je kind niet alleen financiële steun, maar ook een zorgeloze toekomst.
Let op: de genoemde bedragen en regelingen zijn gebaseerd op de informatie van de Belastingdienst voor het jaar 2025. Voor de meest actuele en gedetailleerde informatie adviseren wij om de officiële website van de Belastingdienst te raadplegen of contact met ons op te nemen.
25 juni 2025
