Het is de afgelopen jaren op z’n zachtst gezegd onrustig geweest rondom box 3. Na de uitspraken van de Hoge Raad over het onrechtmatige fictieve rendement en de daaropvolgende, rommelige noodwetgeving, snakken we allemaal naar duidelijkheid. Nu we halverwege 2026 zijn aanbeland, krijgt het nieuwe belastingstelsel voor jouw vermogen concrete vormen.
In dit artikel nemen we je mee in wat er precies op stapel staat rondom box 3, wat de actuele status is en, misschien nog wel belangrijker, wat dit straks betekent voor jouw vermogen, vermogensplanning en financiële rust.
Box 3 en vermogensplanning: waar staan we nu?
In het voorjaar van dit jaar heeft de Tweede Kamer definitief ingestemd met de wet die het werkelijke rendement in box 3 moet gaan belasten. Het wetsvoorstel ligt op dit moment bij de Eerste Kamer voor een oordeel. Hoewel er in de politieke wandelgangen nog druk wordt gedebatteerd over uitzonderingen voor bijvoorbeeld jonge startups en familiebedrijven, is de stip op de horizon helder gezet.
Tot en met het belastingjaar 2027 blijven we werken met de huidige overgangswetgeving, met de bekende forfaitaire percentages voor banktegoeden en overige bezittingen. Vanaf 1 januari 2028 gaat het roer definitief om en stappen we over op het nieuwe stelsel.
Voor iedereen die actief bezig is met vermogensregie en financiële planning is dit een ontwikkeling om nauwlettend te volgen.
Hoe gaat het nieuwe stelsel voor jouw vermogen werken?
De fiscus maakt straks een scherp onderscheid tussen twee soorten vermogen.
Geen heffingsvrij vermogen meer
Het vertrouwde heffingsvrije vermogen verdwijnt. Daarvoor in de plaats komt een heffingsvrij resultaat van naar verwachting € 1.800 per persoon en € 3.600 voor fiscale partners. Alleen inkomsten en winsten boven deze grens worden belast tegen een tarief van waarschijnlijk ongeveer 36%.
Verliezen verrekenen
Een belangrijke verbetering is dat verliezen voortaan onbeperkt kunnen worden verrekend met toekomstige winsten binnen box 3. Dat maakt de belastingheffing beter afgestemd op het werkelijke rendement van jouw vermogen.
Wat betekent dit voor jouw vermogen en financiële planning?
Een fiscale stelselwijziging brengt altijd nieuwe dynamiek met zich mee. Voor jouw financiële planning zijn er drie belangrijke aandachtspunten.
1. Voorkom een liquiditeitstekort binnen jouw vermogensplanning
Dit is waarschijnlijk de meest ingrijpende verandering. Stel dat jouw aandelenportefeuille in een goed beursjaar met 15% stijgt. Dan betaal je belasting over die waardestijging, ook als je de aandelen nog niet hebt verkocht. Dat betekent dat je voldoende liquide middelen beschikbaar moet hebben om de belastingaanslag te kunnen voldoen. Zonder goede vermogensplanning kan dit ertoe leiden dat je beleggingen moet verkopen op een moment dat je dat eigenlijk niet wilt.
2. Meer administratie vraagt om goede vermogensregie
Het huidige systeem is relatief eenvoudig. In het nieuwe stelsel wordt een nauwkeurige administratie veel belangrijker. Werkelijke kosten, zoals beheerkosten van beleggingen, onderhoudskosten van vastgoed en rentelasten, moeten goed worden vastgelegd. Ook bij onderhandse leningen, familiebankconstructies en schulden tussen privé en BV wordt een sluitende administratie essentieel. Goede vermogensregie helpt om grip te houden op deze nieuwe verplichtingen.
3. Vastgoed vraagt om nieuwe berekeningen
Voor vastgoed verandert er eveneens veel. Hoewel de waardestijging pas bij verkoop wordt belast, worden huurinkomsten jaarlijks belast op basis van het werkelijke rendement. Daarnaast komt er voor niet verhuurd vastgoed een vastgoedbijtelling op basis van de WOZ-waarde. Heb je een vakantiewoning, tweede woning of beleggingspand? Dan is dit een goed moment om de rol van vastgoed binnen jouw totale vermogen opnieuw te beoordelen.
Vermogensadvies en financiële planning brengen rust
Hoewel 2028 nog ver weg lijkt, is dit juist het moment om structuur aan te brengen in jouw financiële situatie. Bij Planners van Waarde kijken we verder dan alleen de cijfers van vandaag. Met integraal vermogensadvies helpen wij je om jouw vermogensstructuur, buffers, beleggingen, vastgoed en eventuele familiebankconstructies af te stemmen op jouw persoonlijke doelen. Zo ontstaat een financiële planning die niet alleen fiscaal efficiënt is, maar ook aansluit bij de toekomst die jij voor ogen hebt.
Laat je niet leiden door de waan van de dag; samen houden we de regie stevig in handen, zodat jouw vermogen blijft bijdragen aan een leven vol waarde en financiële rust.
Heb je vragen over wat deze stelselwijziging specifiek voor jouw situatie betekent? Neem dan gerust contact met ons op. Onze planners denken graag met je mee.
Neem contact op met een planner bij jou in de buurt
17 juni 2026
